【T6】財務報表制作之二資產(chǎn)負債表 棗莊用友軟件

接上文《系統(tǒng)默認報表之生成財務報表》，本文講解如何處理財務報表取數(shù)錯誤的問題之資產(chǎn)負債表

財務報表制作之二資產(chǎn)負債表

大家對于軟件中如何打開財務報表應該都有熟悉了，但是在日常的工作中會出現(xiàn)以下的一些情況：

1.資產(chǎn)負債表中未分配利潤科目的取數(shù)不正確；

2.資產(chǎn)負債表中應收應付，預收預付取數(shù)與總賬余額表中的余額不一致；

3.總賬結(jié)賬時是正常的，生成的資產(chǎn)負債表不平

對于上述的這三個問題，我們來看一下怎么處理吧

1.我們系統(tǒng)默認的財務報表模板都是年度報表，也就是說，在資產(chǎn)負債表中默認的公式都是按照一年的請生成，這情況下通常，在年度末的時候，財務會將本年利潤科目的余額轉(zhuǎn)到未分配利潤科目當中。而當我們?nèi)粘Ｈド少Y產(chǎn)負載表的時候都是按照月度去做的，這就造成了資產(chǎn)負債表中未分配利潤科目沒有將本年利潤科目的余額加入進去，這個問題有兩種方法：

方法一，在每月期間損益結(jié)轉(zhuǎn)后，再去做一張結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的憑證，將本年利潤的余額結(jié)賬到未分配利潤科目中，然后再去記賬，生成資產(chǎn)負載表；

方法二，在資產(chǎn)負債表中將本年利潤科目增加到未分配利潤科目中去，具體的方法：

1）在基礎檔案的會計科目中看一下本年利潤科目的科目編碼；

2）打開資產(chǎn)負債表，在格式狀態(tài)下，雙擊未分配利潤的公式單元；

3）在定義公式的界面看一下公式中是否有本年利潤科目的編碼

4）如果在公式中已經(jīng)有了3103本年利潤的科目編碼，我們在去生成資產(chǎn)負債表時就可以取到本年利潤科目的余額，如果沒有本年利潤科目的公式，您可以在原有公式的基礎上，復制公式，然后修改為本年利潤科目，確定后就可以保存公式了

2.資產(chǎn)負債表中的應收應付，預收預付與余額表中的科目余額不一致，造成這個問題的原因是因為資產(chǎn)負債表中對于應收應付和預收預付進行了重分類，在2007年新會計準則出臺前，之前的會計制度沒有預收和預付科目，在資產(chǎn)負債表中將應收賬款科目的貸方作為預收賬款，將應付賬款科目的借方作為預付賬款，在2007年新會計準則出臺后才有了應收和預收的科目，在資產(chǎn)負債表中繼承了重分類的設定，以期末余額為例

應收賬款的公式為QM("1122",月,"借",,,,,,"y","y",,)+QM("2203",月,"借",,,,,,"y","y",,)

應付賬款的公式為QM("1123",月,"貸",,,,,,"y","y",,)+QM("2202",月,"貸",,,,,,"y","y",,)

預收賬款的公式是QM("1122",月,"貸",,,,,,"y","y",,)+QM("2203",月,"貸",,,,,,"y","y",,)

預付賬款的公式是QM("1123",月,"借",,,,,,"y","y",,)+QM("2202",月,"借",,,,,,"y","y",,)

在資產(chǎn)負債表與總賬對賬的時候，對于應收應付，預收預付科目如果使用輔助核算，我們不能直接在余額表中對賬確定取數(shù)是否正確，需要查詢的是客戶客戶余額表或供應商科目余額表，在查詢時可以勾選借方余額或貸方余額確定是否正確，如果不需要重分類，我們可以將公式中的方向直接去掉，例如應收賬款的期末余額公式就可以直接取這個科目的余額QM("1122",月,,,,,,,"y","y",,)

3.對于資產(chǎn)負債表不平衡的問題，需要您先排除第一個問題的可能，也就是需要您確定未分配利潤的公式中已經(jīng)取到了本年利潤科目的余額，在這個基礎上，需要去對比資產(chǎn)負債表和總賬余額表中的余額，看一下哪個科目沒有取到數(shù)

因為資產(chǎn)負債表中的取數(shù)都是取的科目余額，所以出現(xiàn)資產(chǎn)負債表不平的情況，可以對比一下資產(chǎn)負債表和總賬中的余額表，可以先按照個方向取取數(shù)，在截圖中可以看到年初余額是平衡的，但是期末余額不平衡，這個時候我們只要對賬余額表中的期末余額就可以了

可以看到在余額表中損益類科目還有余額，并沒有將損益類科目的余額轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，需要在轉(zhuǎn)賬生成中進行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)

生成了期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證后進行記賬。

然后重新生成資產(chǎn)負債表，計算后就可以平衡了。

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